國務院國有資產監督管理委員（yuán）會辦公廳文件
國資廳（tīng）發改革〔2013〕74號
關於2014年（nián）中央企業開展全麵風險（xiǎn）
管理工作有（yǒu）關事項的通知
各中央企（qǐ）業：
2014年是中央企業落實“保增（zēng）長、調結構、促轉型”要求的重要一年，也是建立管理提升長效機製的關（guān）鍵一年（nián）。為進一步貫徹落實十八屆三中全會精神，促進中央企業更好適應國內外形（xíng）勢的變化，不斷提高（gāo）風險管控能力，確保持續健康穩（wěn）定發（fā）展，現就2014年（nián）中央企業開（kāi）展全麵風險管理工作的有關事項通知如下：
一（yī）、健全風險評估製度，防範（fàn）戰略決策風（fēng）險
各中央企業要緊密圍繞發展戰略和年度經營（yíng）目標，強化風險評估機（jī）製（zhì），健全（quán）定期和不定（dìng）期的“企業體檢（jiǎn）”製度，不斷提高風險評（píng）估的準確性和時效性。董事會（總經理辦公會）負（fù）責督（dū）導本企業進一步完善風險評估常態化機製，企業“三重一大”、高（gāo）風險業務、重大改革以及重大海外投資並購等重要事項應（yīng）建立專項風險評估製度，在提（tí）交決策機構審議的重（chóng）要事項議案中必須附有充分（fèn）揭示風險和應對措施的專項風險評估報告，企業風險管（guǎn）理職（zhí）能（néng）部門要堅持對上述重要事項的風險（xiǎn）評估進（jìn）行程序性合規審核。要加強戰略決策的研（yán）究與論證，建立健全戰略管理（lǐ）執行保（bǎo）障體係（xì），加強戰略實（shí）施的監督檢查（chá），提升對戰略風險的識別和（hé）控製能力。
二、提升風（fēng）險研判能力，把控企業經營風險
各中央企業要緊密（mì）圍（wéi）繞企業發展戰略，結合“做強做優、世界一流”核（hé）心目標（biāo）的要求，切實（shí）加強（qiáng）對未（wèi）來中長期所（suǒ）麵（miàn）臨風險的全局性、趨勢（shì）性研判，準確定位風險管理（lǐ）工作的方向和重點，並做好（hǎo）風險（xiǎn）預案，提高處置應變能力，為企業實現經營目標提（tí）供支撐和保障。要及時把握並深入分（fèn）析國內外形勢（shì）變（biàn）化，提高企業對經營環境變化的敏銳性和對發展趨勢的預判（pàn）能力，大力防控現金流風險、健康安全環保風險、投資風險、市場風險（xiǎn）和信用風險等，為企業創造更大價值。要認真（zhēn）總結（jié）近期企業內外部（bù）發生的各類（lèi）重大風險損失事件和典型案例，分析風險成因，汲取經驗教訓，采取有（yǒu）效措施（shī），杜絕類似事件在本企業重複發生。
三、強化（huà）重大風險管控，提高信息應用水平
各中央企（qǐ）業要進一步完善重大風險的管理策略，明確風險偏好和風險承受度，據此製定重大風險解決方案，明確重大風險的責任主體和應對措施，合理配置資源，確保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監（jiān）控預（yù）警機製，科學設置監（jiān）控指標，及時（shí）掌握、分析重大風險的變化趨勢（shì），動態調整管理策略，實現對重大風險的動態管理和有效管控（kòng）。要完善風險管理信息係統建設，進（jìn）一步（bù）提升風險管（guǎn）理信息係統與（yǔ）其他業務管理信（xìn）息係統的集成（chéng）度，整合信息資源，打（dǎ）破信息（xī）孤島，不斷提高風險管理信（xìn）息化水平。要探索建立知識信息共享平台，促進全集團、全行業範（fàn）圍內的知識和信息（xī）傳播與共享。
四、完善風險管理機製，培育風險管理文化
各中央企業要進一（yī）步完善（shàn）全麵風險管理工作機製，提高風險管理工作（zuò）的製度化、規（guī）範（fàn）化水平。要健全“以風險為導向、以（yǐ）製度為基礎、以流程（chéng）為（wéi）紐帶、以係統（tǒng）為抓手”的內部控製體係，切實發揮內部控製對防（fáng）範風險的（de）重要基礎作用。要建立風險管理報告製度，強化風險管理信息溝通機製。要探索建立風險管理（lǐ）評價與考核製度（dù），將風險管理納入企業績效考核指標體係，建立風險責任追究機（jī）製。要將全麵風險管理與日常經（jīng）營管理有機融合，完善（shàn）風險管理（lǐ）策略和解決方案，健全事前、事中、事後的（de）風險管控措施。要加強對標（biāo）管理，逐步建立風險管理提升長效機製。要加強全麵風險管理人才隊伍建設，建立一支真正掌握有效風險管理技術和方法（fǎ）的專業化團隊。要注重營造良好風險管理文化氛圍，建立風險管理工作宣傳和（hé）培（péi）訓常態化機製，增強全員風險管理意（yì）識。
2014年，中央企業要在全麵風險評估（gū）的基礎上，向我委報送全麵風（fēng）險管理年（nián）度報告，我委將繼續（xù）編製匯（huì）總分析報告（gào），供委領導、各廳局、監事會及各中央企業負責人參（cān）考（kǎo）。中央（yāng）企業請於2014年4月30日（rì）前將經董（dǒng）事會（總經理（lǐ）辦公會）審議通過的報告紙（zhǐ）質版2份（附光盤電子版）報送國資委企業改革局。工作基礎較好的企業，可自願向我委報送半年度、季度全麵風險管理工作進展情況報告。
聯係人：國資委企業改（gǎi）革局（jú） 李前藝 熊小彤
聯係電話：（010）63193095 63193198
附件：2014年度中央企業全麵風險管理報告（模本（běn））
國資委辦公廳
2013年11月26日
附件
2014年度中央企業全麵風險管理報告（模本）
一（yī）、2013年度企業全麵風險管理工作回顧
（一）企業全麵風險管理工作計劃完成情況。
簡要說明本企業2013年度（dù）全麵風險管理工作計劃（huá）執行情況，以及企業董（dǒng）事會（總經理辦公會）對年度全麵風險管（guǎn）理工作成（chéng）效的評價。
（二（èr））企業重大風險管理情況。
逐一簡要說明2013年（nián）度本企業重大風險（xiǎn）的管理情況（kuàng）。如有重大（dà）風（fēng）險事（shì）件發生，請說明產（chǎn）生原因、發生後的影（yǐng）響、解決方案（àn）及今（jīn）後避免再次（cì）發生的應（yīng）對措施。
（三）風險管（guǎn）理體（tǐ）係建立運行情況。
1.組織體係建立及運行情況。請簡（jiǎn）要說明本企業風險管理組織架構設置和從事風險管（guǎn）理工作人員情況（kuàng），風（fēng）險（xiǎn）管理職能部門的職責定位和工（gōng）作機製等。
2.常態化風險（xiǎn）評估機製建立及運行情況（kuàng）。簡要說明本企業全麵風險評估製度和重大事項專（zhuān）項風險評估製度的建立及運行情況，風險分析評估工具應（yīng）用情況等。
3.風險管理（lǐ）報告製度的建立與執行（háng）情況。簡要（yào）說明本企業全麵風險管理報告製度的建立與執行情（qíng）況（kuàng），重大風險的監控、預警、報告等機製的建立與運行（háng）情況，重大風險監控預警（jǐng）指標體係構建情（qíng）況，風險信息數據庫建立情況。
4.專（zhuān）項風險管理（lǐ）情況。簡要（yào）說明本企業開展專項（xiàng）風險（xiǎn）管理的目的、內容、主要措施、進展等情況。
5.內部（bù）控製建立與實施（shī）情況。簡要說明本企（qǐ）業及所屬上市（shì）公司（sī）建立並實施以風險管理為導向的內部控製工作情況（上市公司（sī）可（kě）以用在資本市場披露的內部（bù）評價報告代替此部分內容）。
6.風險管理評價或考核工作情況。簡要說明本企業開展風險管理工作評價的範圍、標準、方法與程序，以及評價結果納入績效考核的有關情況。
7.風險管理文化建設情況。簡要說明（míng）本企業風險管理政策的宣貫情況，風險（xiǎn）管理工作的宣傳培訓機製，風險管理文化與業務發展融合情（qíng）況等。
（四）風險管理信息化有關情（qíng）況。
簡要說明（míng）本企業風險管理信息係統（tǒng）的建設狀況、覆蓋範圍、主（zhǔ）要功能、運行效果、與現有管理和業務信息係統對接情況以及下一步（bù）工作計劃等。
（五（wǔ））全麵風險管理專項提升工作情況。
將全麵（miàn）風險管理作為管理提升活動重點領域開展專項提（tí）升的企業（yè），簡要說明專項提升工（gōng）作情況以及下一步工作安排等。
二、2014年度企業風險評估情況
（一）結合2014年度（dù）本企業經營目標，簡要（yào）描述本企業2014年麵臨（lín）的（de）內外部環境因素的變化，並分業務板塊就其（qí）對經營（yíng）目標的（de）影響進行總體（tǐ）研判和簡（jiǎn）要分析。
（二）企業開展2014年度風險評估的範圍、方式及參與人員等有關情況（kuàng）。
（三）按照企業風險分類，列示企業2014年度風險評估的結果（參見附件：企業風險（xiǎn）分（fèn）類示例），以及經評估確定的重大風險。（以附件形式說（shuō）明風險評（píng）估的方法和（hé）重大風險的評判標準。）
（四）按照風險事件發生的可能性和發生後對企業目標（biāo）的影響程度兩個維度，將企業評估出的2014年度（dù）重大風險繪製成風險坐標圖。
（五）企業2014年度重大風險同2013年度相比的變動情況及原因。
（六）簡要說明企業對重大風險關鍵成因（yīn）進行分（fèn）析的情況（kuàng）（包括建（jiàn）立量化分析、預測模型等）。
三、2014年度全麵風險管理工作安排
（一（yī））2014年度全麵風險管理（lǐ）工作計劃（huá）。
1.董事（shì）會（總經理辦公會）對本企業2014年度全麵風險管理工作提出的安排部署和工作要求。
2.企業2014年度（dù）全麵風險管理工作計（jì）劃（包括所屬主要子（zǐ）企業推進全麵風險管理工作計劃）。
（二）2014年（nián）度重大風險管理工作安排。
1.重大風險描述。
根據（jù）企業（yè）2014年度風險評估結果，從風險類別、風險源（要求具體到產生的單位、項目、業（yè）務、管理活動）、風險成因、風險發生後對企業經營的影響等方麵，逐一對重大風險進行簡要描述。
2.重大風險管理策略和解決方案。
（1）風險管理策略。包括企（qǐ）業對每（měi）項重大風險的風險偏好、風險（xiǎn）承（chéng）受度及據（jù）此確定的風險預警指標等。
（2）風險解決方案。包括每項重大風險管理現狀診斷（已有（yǒu）的相關製度、流程、控製措施的設（shè）計（jì）和執行情況、存在的問題和缺陷等）、責（zé）任主（zhǔ）體、關鍵節點、擬采取的（de）管控（kòng）措施（包括事前（qián）、事（shì）中、事後以及危機處理計劃等）。
3.監督保障機（jī）製。請（qǐng）簡（jiǎn）要說明企業對執行重大風險管理策略和解決方案（àn）的監督保障機製。
四、有關（guān）意見和（hé）建議
（一）需要國資委協調解決的有關重大風險（xiǎn）問題（tí）。
（二）對國資委推動中央企業全麵風險管理工作的意見和建議。