國務院國有資產監督管理委員會文件
財（cái） 政 部
國資發綜合（hé）〔2016〕252號
國務院各部委、各直屬機構、各中央企業：
《關於完善中央企業功能分類考核的實施方案》已報經國務院同意，現印發給你們，請結合實（shí）際認真貫徹執行。
2016年8月24日
關於完善中央企業功能分（fèn）類考核的實施方案
根據《中共中央 國務院關於深化國有企業改革的（de）指導意見》（中發（fā）〔2015〕22號（hào））部署要（yào）求和國有企業功能界定與分類的有關（guān）政策規定，為進一步加強和改進中央企業分類考核工作，提高考（kǎo）核的科學性、有效性，經國務院同（tóng）意，製定本實施方案。
一、總體要求
（一）指導思想。全麵貫徹黨的（de）十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全麵”戰（zhàn）略布局，牢固樹（shù）立和貫（guàn）徹落（luò）實創新、協調、綠色、開放、共享的發展（zhǎn）理念，深入貫徹習（xí）近平總書記係列重要講話精神，落實國務院決策部署，根（gēn）據不同中央企業（yè）的功能界定，突出考核重點（diǎn），實施分類（lèi）考核，引導企業（yè）積極適應（yīng）市（shì）場化、現代（dài）化、國際化要求，加快提質增效升級，更好地（dì）服務於國家戰略，實現國有資本保值增（zēng）值。
（二）基本原則。
1.堅（jiān）持經濟（jì）效益和社會效益相結合（hé）。根據國有資本的戰略定位和發展目標，結合企業（yè）實際，不斷完善考核體係，推動中央企業提高發展質量和經濟效益，自覺履行經濟責任、政治責任和社會責任。
2.遵循（xún）市場規律與服務國家戰略相結合。業績考核要符合社會主義市場經濟要求和企業（yè）發展規律，保障企業自主（zhǔ）經營、自負盈虧、自擔（dān）風險，推動國有資本向關係國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域集中，不斷（duàn）增強國有經濟活力、控（kòng）製力（lì）、影響（xiǎng）力（lì）、抗風險能力。
3.突出（chū）共性與體現個性相結合。業績考核（hé）既（jì）要（yào）體現（xiàn）國有資本保值增值的普遍要（yào）求，不斷提高經（jīng）濟效益和回報水平;又要充分（fèn）考慮企業不同功能和行業布局特點，提高考核指標的針對性。
4.短（duǎn）期目標與（yǔ）長遠發展相結合（hé）。實（shí）行年度考核與任期考核相結（jié）合、結果考核與過程評價相統一（yī），實現考核結果與獎懲、職務任免相掛鉤，充分發揮考核的導向作用。
（三）主要目標。逐步完善符合企業功能定位實際（jì）的分類（lèi）考核製度，基本形成導向清晰、遠近結合的業績考核體係，與企業負責人（rén）分類管理和選任方式相適應、與業績考核結果相掛（guà）鉤的差異化獎懲體係更加有效，業績考核的科學性、針對性和引領作用顯（xiǎn）著增強，進一步明確和實化國（guó）有資本保值增值責任。
二、考核內容
根據中央企業功能定位，兼顧企業經營性質和業務特點，綜合考核資本運營質量、效率和效益，以經濟（jì）增加值為主，將轉（zhuǎn）型升級、創新驅動、合規經營、社會責任等納入考核指標體係，合理確定不同企業經濟效益和社會（huì）效益指標，明確差異化業績考核標準，實施差異化薪酬激勵。按照國有企業功能界定與（yǔ）分類的（de）有關政策要求，對中央企業主要分為以下3類實施考（kǎo）核：
（一）主業處於充分競爭行（háng）業和領域的商（shāng）業類中央企（qǐ）業。以增強國有經濟活（huó）力、放大（dà）國有資本功能、實現國有資本保值增值為導向，重點考核企業經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導企業提高資本運營效率，提升價值創造能力。
1.突出資本回報的考核要求。將企業經濟增加值和（hé）盈利狀況作為年度考核重點，根據企業資本結構和行業平均資本回（huí）報水平，加強與資本市場對標，確定差異（yì）化的資本成本率。將國有資本保值增值能力和可持續發展能力作為任期考核重點（diǎn），加強對企業中長期業績的考核。
2.根據不同（tóng）行業特點（diǎn）、發展階段、管理短板（bǎn）和（hé）產業功能，合理確定不同企業的（de）考核重點，設置有針對性的考核指標。
3.鼓勵（lì）企業在符合市場經濟要求（qiú）的前提下積極承擔社會責任。
（二）主業處於關（guān）係國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領（lǐng）域、主要承擔重大專項任務的商業類中央企業。以支持企業可持續發展和（hé）服務國家戰略為導向，在保證合理回報和國有資本保值增（zēng）值的基礎上，加強對（duì）服務國家戰（zhàn）略、保障國家安全和國民（mín）經濟運行、發（fā）展前瞻性戰略性產（chǎn）業以及完成（chéng）重大專項任務情況的考核。
1.將企業承擔（dān）國家安全、行業共性技術或（huò）國家重大專項任（rèn）務完成情況作為重要內容納入業績（jì）考核。考核指標及權（quán）重視企業具體情況確定。
2.調整完善（shàn）經濟效益與資本回報考核機製。根據企業承擔的國（guó）家安全、行業共性技術或國家重大專項任務資本占用情況和（hé）經營性（xìng）質，適度調整經濟效益指標和國有資本保（bǎo）值增值率指標考核權重，合理確定經濟增（zēng）加值指標（biāo）的資本成本率。
3.企（qǐ）業承擔的國家（jiā）安全、行業共性技術或國家重大專項（xiàng）任務完成情況較差的企業，無（wú）特殊客觀原因的，在業績考核中予以扣分或（huò）降級處理。
（三（sān））公益類中央企業。以支持企業更好地保障民生、服務社會、提供（gòng）公共產品（pǐn）和服務為導向，堅持把社會效益放在（zài）首位，重點考核產品服務質量、成本控製、營運效率和保障能力。
1.強（qiáng）化考（kǎo）核公益（yì）性業務完成情況和保（bǎo）障能力，考核指標及（jí）權（quán）重視企業（yè）具體情況確定。
2.根（gēn）據不同企（qǐ）業特點，有區別地將經濟增加值（zhí）和國有資本保（bǎo）值增值率指標納入年度和任期考核，適當降低考核權重和回報要求。
3.引入社會（huì）評價。對企業提供的公共產品和服務質量、營運效率（lǜ）、成本控製和（hé）安全保障能力，引入第（dì）三方評價，將相關評價結果納入業績考核。對第三（sān）方評價結果較差的（de）企業，根據具體（tǐ）情況，在業績考核中予以扣分（fèn）或降級處理（lǐ）。
三、建立特殊事項管理清單製度
根（gēn）據中央企業戰（zhàn）略（luè）定位和經濟社會（huì）發展要求，進一步完善企業功（gōng）能分類考核體係，探（tàn）索建立特殊事項管理清單製度，將企（qǐ）業承擔的對經營業績有重大影響的特（tè）殊事項列（liè）入管理清單（dān），作為考核指標確定和結（jié）果核定的重要參考依據。納入清單的特殊事項主要包括：
（一）保障國家安全。
1.國防安全。在推進軍民融合深度（dù）發展、完善武器裝（zhuāng）備科（kē）研生產體（tǐ）係、國防動員（yuán）體係、交通戰備及國家（jiā）安全建設等方（fāng）麵承擔的任務，主要包括國防軍事裝備與（yǔ）技術的研發、軍品生產任務、重大任務的裝備保障等。
2.能源資（zī）源安全。在重要能源（yuán）資源勘查（chá）、開（kāi）發、運輸、建設、儲（chǔ）備等方麵承擔的任務，主要包括石油天然氣及（jí）戰略性礦產資（zī）源的勘查開采、戰略通道建設、重要商品和戰略物資儲備等（děng）。
3.糧食安全。在落實國家宏觀調控任務，穩定市場供應等特殊時期承擔的任務，主要包括理（lǐ）順糧油等產品的生產、收儲、流通、加工、貿易等環節，調節區域供應和結構平衡等。
4.網（wǎng）絡與信息安（ān）全。在網絡與信（xìn）息安全等方（fāng）麵承（chéng）擔的任務，主要包括網絡與信息安全軟硬件研製任務、技術手段建設，以及保（bǎo）障網絡信息安全、特殊通（tōng）信和應急通信等。
（二）提供公共服務。承擔政府賦予的部分公共服務職能。主要包括電網領域（yù）的（de）農村電網改（gǎi）造、電網建設與相關技術（shù）研發、生產調度（dù）和安全質量、普遍服務等；電信領域的村村通（tōng）工（gōng）程、互聯互通和普遍服務等；鐵路、郵政領（lǐng）域（yù）的普遍服務等（děng）。
（三）發展重要前瞻性戰（zhàn）略性產業。根據國家產（chǎn）業發展（zhǎn）需要，培育和發展新一代信息技術、節能環（huán）保技術、生物技術、高端裝備製造、新能源、新材料、新能源汽車等戰（zhàn）略性新興產業。主要（yào）包括重大基礎研（yán）究、共性技術（shù）研發（fā）、科技成果轉化和示範應用以及重大行業標準製訂等；落實“中國（guó）製造2025”、“互聯網+”行動（dòng）計劃，促進新型（xíng）工業化與信息化深度融合等；國家重點水電（diàn）工程建設與（yǔ）運營、新能源技術開發等；國產民用飛（fēi）機產業化（huà）、大型飛（fēi）機研（yán）製、航空發動機研製，研發、建設和運營新一代移動通信和寬帶網絡，國家經（jīng）濟政（zhèng）策和地（dì）區（qū）發展規劃谘詢等國家專項任（rèn）務。
（四）實施“走出去”重大戰略項目。主要包（bāo）括推進周邊地區基礎設施互聯互（hù）通，控製境外重要能源資源，獲取境（jìng）外關鍵技術，帶動我國裝備、技術、標準出口等。
四、組織實施
（一）實施主體。對中央企（qǐ）業的功能分類考核，由履行出資人職責的機構對其任命的企業負責人進行年度和任期（qī）考核，並依據考核結果決（jué）定對企（qǐ）業負責人的獎懲。
（二）工作程（chéng）序。
1.年度經營業績考核以公曆年為考核期，任期經（jīng）營業績考核以三年為考核期。
2.考核（hé）期初，由履行出資人職責的機構代表與企業負責人簽訂年度和任期經營業績責任（rèn）書，明確相應考核指標及相關要求。
3.考核期末（mò），由履行出資人職責的機構根據簽訂的（de）經營業績責任書（shū）執行情（qíng）況，對企業負責人進行考核，形成考核與獎懲意見。
（三）結果應用。依（yī）據中央關於深化中央管理企業負責人薪酬製度改革相關意見和《關於印（yìn）發〈中央企業領導班子和領導人員綜合考核（hé）評價暫行辦法〉的通知》（中組發〔2013〕20號（hào））相關規定，根（gēn）據（jù）業績考核結（jié）果，實行（háng）與企業功能定位相符合、與企業負（fù）責人分類管（guǎn）理和選（xuǎn）任方式相適應、與業績考核結果相掛鉤的差異化薪酬激勵（lì）機製（zhì），並將業績考核結（jié）果（guǒ）作為企業負責人任免的（de）重要依據。
各履行出資人職（zhí）責的機構要根據本方案，製定完（wán）善所監管企業（yè）負責人經營業績考核辦法。中央企（qǐ）業要參照本方案，結合實際製定（dìng）所（suǒ）屬企業的分類考核方案。金融、文化等中央企業的分類考核（hé），另有規定的依其（qí）規定執行。