國務院國有資產監督管理委員（yuán）會辦公廳文件
國（guó）資廳（tīng）發財管[2017]8號
關於做好中央企業財務快報工作的通知
各中央企業：
近年來,各中央企業高度重視財務快報管理工作，在推動改革發（fā）展、促進提質增（zēng）效、管控經（jīng）營風險（xiǎn）、提升管（guǎn）理水平（píng）等方麵發揮了重要（yào）作用。為進一步做好財務快報工作，我們對企（qǐ）業財務快報進行（háng）了修（xiū）訂與整合，現將有關事項（xiàng）通知如下：
一、關於（yú）企業財務快報修訂情況
根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資委對企業財務快報的相關（guān）指標（biāo）和（hé）填報口徑進行了修訂；並結合國企國資改革工作需要，對（duì）石油石化、電（diàn）網、發電、通信、建築等行業的生產經營情（qíng）況統計表進行（háng）了完（wán）善。將“兩金”占用（yòng）清理工作情況統計（jì）快（kuài）報、對外（wài）捐贈支出季報表、債務風（fēng）險監測補充指標（biāo）季報表、債（zhài）券發行情況統計季報表、金融衍生業務季報表（biǎo）等一（yī）並整合納入企業財務快報（bào）體係。
二、關於企（qǐ）業財務快報工作要求
（一（yī））各（gè）中央企業應（yīng）當將本集團所屬各級子企業（yè）納入財務快報編製範（fàn）圍，充分利用信息化手段，完善本（běn）企業（yè）財（cái）務動態監測工（gōng）作體係，實現（xiàn）財務快報全級次報送（sòng）。
（二）各中央企業應於每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財（cái）務（wù）快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統（tǒng）計快報等月度報表報送國資（zī）委財務監管局。有關中央企業應於每季度（dù）終（zhōng）了次（cì）月15日前將（jiāng）純境外子（zǐ）企（qǐ）業財務季報、對外捐贈支（zhī）出季報表、債務風險監測補充指標季報表、債券發行情況統計季報表、金融衍生業務季報表（biǎo）報送國資委財務監管局。
（三）各中央企業（yè）要對本企業的生產經（jīng）營、財務（wù）狀況、運行質量（liàng）、經營風（fēng）險（xiǎn）、預算執行等方麵進（jìn）行深入分析，對效益、成本費用、負債、固定（dìng）資（zī）產投資等指標異常波動，預算執行差異過大（dà），合並範（fàn）圍重大變化（huà），政策重大調整形成的影響等情況要予以重點說明。有關分析材料電子文（wén）檔隨月（yuè）度報表一並報送。
（四）各（gè）中央企業要進一步加強對財（cái）務快（kuài）報工作的（de）組織領導，做好企業內部分工協作，落實（shí）工作責任，強化數據審核，規範合並抵銷，細化分析預判，提高財務快報的時效性、完整性、規範性和準（zhǔn）確性。
請各中央企業從2017年2月快報（bào）開（kāi）始，按照新的企（qǐ）業財務快報格式進行編（biān）製和報送。企（qǐ）業財務快報軟件及參數請在（zài）國資委網站“財務監管局”欄目下載。快報填報過程中，如發（fā）現問題，請及時與國資委財務監（jiān）管局聯係。
附件：1.企業財務快（kuài）報
2.企（qǐ）業財務快報編製說（shuō）明
3. 企（qǐ）業財務快報軟件（jiàn）及參數
國資委辦公廳
2017年2月14日